Se você é MEI, ME ou EPP, certamente já ouviu falar na alíquota do Simples Nacional — parte desse regime tributário facilitador da vida das micro e pequenas empresas, que reduz a carga burocrática e os custos relacionados aos impostos.
Na prática, esse regime unifica diferentes impostos em uma única guia, simplificando o processo de recolhimento.
No entanto, muitas pessoas empreendedoras têm dúvidas sobre essa tal alíquota do Simples, bem como funciona a tributação dele, os limites desse regime e as vantagens de aderir a ele.
Pensando em te ajudar, separamos um guia completo: aqui, você confere como calcular a alíquota do Simples Nacional, quais são os anexos que determinam a tributação de cada tipo de negócio e o que considerar na hora de avaliar o quanto sua empresa paga de imposto.
Acompanhe!
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O que é e como funciona o Simples Nacional?
O Simples Nacional é um regime tributário destinado a empresas que têm receita bruta anual de até R$ 4,8 milhões.
“O Simples é um programa de recolhimento de tributos, que, como o nome indica, tem o objetivo de simplificar a vida do pequeno e médio empresário”, diz Luis Pamplona, sócio da Dias e Pamplona Advogados.
O especialista participou do webinar especial do iFood para Parceiros sobre o Simples Nacional, junto ao nosso embaixador, João Barcelos. Dá o play para conferir:
Esse regime abrange diversos tributos federais, estaduais e municipais, como Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ), Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL), PIS/Pasep, Cofins, Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS) e Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza (ISS).
A tributação no Simples Nacional é feita por meio de alíquotas progressivas, ou seja, quanto maior for a receita bruta da empresa, maior será a alíquota aplicada.
As alíquotas variam dependendo da atividade da empresa e podem ser consultadas na tabela oficial do Simples Nacional.
Como saber qual a alíquota do Simples Nacional?
Para saber exatamente qual a alíquota do Simples Nacional aplicável ao seu negócio, é necessário verificar em qual faixa de receita bruta a sua empresa se enquadra.
Como mencionado anteriormente, o regime utiliza uma tabela com faixas de faturamento e alíquotas correspondentes.
Ainda, é importante destacar que a alíquota é calculada sobre o faturamento mensal da empresa e deve ser paga em uma única guia: o DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional).
Assim, o valor do DAS pode variar mensalmente, conforme o desempenho financeiro da empresa; por isso, é essencial manter um controle rigoroso das receitas e despesas para não ser surpreendido com tributos inesperados.
Tabela de alíquotas do Simples Nacional atualizada (2025)
As alíquotas do Simples Nacional variam conforme os anexos, que classificam os tipos de atividade.
A gente explora melhor cada uma dessas tabelas logo abaixo:
Anexo I do Simples Nacional
Essa é a tabela que abrange o comércio, ou seja, lojas em geral:
| Faixa | Receita bruta (anual) | Alíquota | Quanto deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 4% | – |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 7,3% | R$ 5.940,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 9,5% | R$ 13.860,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 10,7% | R$ 22.500,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 14,3% | R$ 87.300,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 19% | R$ 378.000,00 |
Anexo II do Simples Nacional
Já o segundo anexo é voltado para a indústria:
| Faixa | Receita bruta (anual) | Alíquota | Quanto deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 4,5% | – |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 7,8% | R$ 5.940,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 10% | R$ 13.860,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 11,2% | R$ 22.500,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 14,7% | R$ 85.500,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 30% | R$ 720.000,00 |
Anexo III do Simples Nacional
Aqui, ficam compreendidos serviços de instalação, reparos e manutenção, escritórios de contabilidade, agências de viagens, academias, laboratórios, empresas de medicina e odontologia.
| Faixa | Receita bruta (anual) | Alíquota | Quanto deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 6% | – |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 11,2% | R$ 9.360,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 13,5% | R$ 17.640,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 16% | R$ 35.640,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 21% | R$ 125.640,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 33% | R$ 648.000,00 |
Anexo IV do Simples Nacional
Esse anexo inclui atividades como construção civil, advocacia, engenharia, limpeza e segurança (empresas de vigilância).
| Faixa | Receita bruta (anual) | Alíquota | Quanto deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 4,5% | – |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 9% | R$ 8.100,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 10,2% | R$ 12.420,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 14% | R$ 39.780,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 22% | R$ 183.780,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 33% | R$ 828.000,00 |
Anexo V do Simples Nacional
Por fim, o anexo V abrange atividades intelectuais ou técnicas, como consultorias, serviços de auditoria, jornalismo e publicidade, tecnologia, e eventos.
| Faixa | Receita bruta (anual) | Alíquota | Quanto deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 15,5% | – |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 18% | R$ 4.500,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 19,5% | R$ 9.900,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 20,5% | R$ 17.100,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 23% | R$ 62.100,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 30,50% | R$ 540.000,00 |
Quanto a sua empresa vai pagar de imposto DAS?
É simples: você identifica o seu faturamento anual e confere em qual faixa de tributação a sua empresa se encaixa, bem como a alíquota correspondente.
Depois, é só calcular a porcentagem em cima do valor do faturamento.
Por exemplo: imagine que sua empresa pertence ao Anexo I (comércio) e teve um faturamento bruto de R$ 250.000,00 nos últimos 12 meses. Considerando os principais elementos desse cálculo:
- Alíquota nominal: 7,30%
- Parcela a deduzir: R$ 5.940,00
Usamos a fórmula da alíquota efetiva:
Alíquota efetiva = (Faturamento x Alíquota nominal – Parcela a deduzir) ÷ Faturamento
Nesse exemplo: Alíquota efetiva = (250.000 × 0,073 – 5.940) ÷ 250.000 = 4,92%
Assim, o valor do DAS mensal estimado é de: 250.000 × 4,92% = R$ 12.300,00 ao ano.
Ou seja, cerca de R$ 1.025,00 por mês.
Qual o limite do Simples Nacional?
O limite de faturamento para enquadramento no Simples Nacional é atualizado anualmente. No momento da redação deste post, em 2025, o limite é de R$ 4,8 milhões por ano.
Existe um projeto de lei sendo votado pelo Senado para alterar os limites para enquadramento no Simples, mas que ainda não foi aprovado — logo, não está vigente.
Empresas que ultrapassam esse valor durante o ano-calendário são excluídas do Simples Nacional e precisam migrar para outro regime tributário a partir do ano seguinte.
É importante estar atento ao faturamento da empresa para não ultrapassar esse limite inadvertidamente. Caso isso aconteça, é fundamental realizar o planejamento tributário adequado para a transição de regime e evitar problemas com a Receita Federal.
Quais empresas podem solicitar o enquadramento no Simples Nacional?
Podem optar pelo Simples Nacional:
- Microempreendedor Individual (MEI) com faturamento anual de até R$ 81 mil;
- Microempresas (ME) com faturamento até R$ 360 mil por ano;
- Empresas de Pequeno Porte (EPP) com faturamento entre R$ 360 mil e R$ 4,8 milhões.
Ainda, podem optar pelo Simples empresas que não tenham débitos com o Fisco e as demais empresas que se enquadrem em atividades permitidas nos anexos do Simples.
E quais empresas não podem se enquadrar no Simples?
Em contrapartida, ficam de fora do regime:
- sociedades por ações (S.A.);
- empresas com sócio pessoa jurídica;
- empresas com faturamento acima de R$ 4,8 milhões;
- empresas que exerçam atividades vedadas pela legislação do Simples.
Quais as vantagens de optar pelo Simples Nacional?
Optar pelo Simples Nacional traz diversas vantagens para os micro e pequenos empresários, que podem impulsionar o crescimento e a sustentabilidade do negócio.
A seguir, destacamos alguns dos principais benefícios desse regime tributário.
Simplificação tributária
O principal atrativo do Simples Nacional é a simplificação tributária que ele oferece.
Ao unificar diversos impostos em uma única guia de pagamento, o DAS, o empresário economiza tempo e esforço que seriam gastos para calcular, preencher e pagar várias guias de impostos diferentes.
Redução de custos
O Simples Nacional, em geral, resulta em uma carga tributária menor para empresas de pequeno porte, tornando-se uma alternativa mais econômica quando comparado a outros regimes tributários, como o Lucro Presumido ou o Lucro Real.
Essa redução de custos pode liberar recursos financeiros para investimentos no próprio negócio, aquisição de novos equipamentos, contratação de funcionários ou aprimoramento de produtos e serviços.
Acesso a crédito facilitado
Muitas instituições financeiras valorizam empresas que estão no Simples Nacional, considerando a menor carga tributária e a simplicidade fiscal como indicadores positivos de saúde financeira.
Essas empresas podem ter acesso a linhas de crédito com condições mais vantajosas, facilitando o acesso ao capital necessário para expandir o negócio ou superar períodos de baixa liquidez.
Competitividade no mercado
Com uma carga tributária menor, a empresa pode praticar preços mais competitivos, o que a torna mais atrativa para os consumidores.
Além disso, a redução dos custos operacionais permite que quem empreende tenha maior flexibilidade para investir em inovação, qualidade dos produtos ou serviços, marketing e outras estratégias que fortalecem a presença da empresa no mercado.
Menos burocracia
Ao adotar o Simples Nacional, a empresa lida com menos burocracia e obrigações acessórias. Isso significa menos declarações e registros a serem entregues, diminuindo a carga de trabalho contábil e administrativa.
Com isso, quem empreende pode direcionar mais tempo para a gestão do negócio e o atendimento aos clientes.
Em suma, a alíquota do Simples Nacional é uma opção interessante para micro e pequenas empresas que buscam simplificar a gestão fiscal e reduzir a carga tributária.
Saber como funciona a alíquota efetiva no Simples Nacional e os critérios para calcular a alíquota do Simples Nacional pode evitar dores de cabeça e otimizar sua gestão financeira.
Porém, ainda que mais simplificado, é sempre recomendado contar com o suporte de um contador capacitado em sua gestão.
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Respostas de 3
Olá, tenho dúvidas referente ao valor que já vai direto para receita federal sobre minhas vendas do ifood. Por exemplo eu tenho o valor bruto do mês, depois recebido via loja depois o descontos e aí sim o valor liquido total, sobre qual dessas mencionada eu preciso pagar imposto?