Abrir um negócio é um sonho realizado. Contudo, mantê-lo financeiramente saudável é o verdadeiro desafio. Para lidar com ele, é imprescindível manter o controle das contas do dia a dia e das arrecadações futuras. Uma medida importante, nesse sentido, é o capital de giro.
Ele faz parte de todo o planejamento da empresa, desde a fundação até gestão financeira diária. Seu principal objetivo é regular os lucros e possibilitar a realização de novos investimentos, por exemplo.
Afonso Melotti, contador, ajudará você a entender quais as melhores maneiras de gerar capital de giro para o negócio, a fim de viabilizar seu funcionamento e crescimento.
Para saber mais sobre o conceito, como calculá-lo e como gerar valor para o negócio, continue a leitura deste post até o final!
O que é capital de giro?
O capital de giro é formado pelos ativos (dinheiro, crédito, inventários, etc.) que são essenciais para manter a liquidez, ou seja, garantir que a sua empresa continue operando.
Ele se relaciona aos recursos financeiros disponíveis e à soma das despesas e contas a pagar de um empreendimento. Esse recurso recebe esse nome porque o montante está sempre “girando”, ou seja, sendo utilizado para o funcionamento do negócio.
Isso significa que o capital se movimenta entre pagamentos, recebimentos e gastos. É importante considerar todos os recursos ativos e passivos da empresa, não apenas o saldo em dinheiro. Por isso, também fazem parte do conceito:
- estoque;
- caixa;
- investimentos;
- pendências a receber e a pagar;
- movimentações da conta-corrente da empresa.
Qual é a importância do capital de giro?
O capital de giro é uma medida que ajuda a conhecer a situação financeira do empreendimento e alocar melhor os recursos. Sem ele, a empresa terá dificuldades para manter os compromissos em dia e investir na sua expansão. Conheça alguns dos seus benefícios.
Análise de custos e despesas fixas e variáveis
O capital de giro ajuda a realizar levantamentos dos custos e despesas do negócio. Com esses dados em mãos, será mais fácil reduzir o desperdício e cortar tudo o que não for realmente necessário. Contudo, não deixe de registrar as mudanças para saber quanto será preciso ter em caixa a cada mês.
Pagamento das despesas diárias
Afonso Melotti explica que o capital de giro é essencial para garantir que a empresa tenha recursos suficientes para cobrir suas despesas operacionais diárias. Alguns exemplos: pagamento de fornecedores, salários e contas.
“Sem um capital de giro adequado, a empresa pode enfrentar dificuldades para manter suas operações funcionando sem interrupções”, menciona o contador.
Disciplina dos gastos
Conhecer o seu capital de giro é ótimo para disciplinar os gastos e controlar despesas. Caso você esteja sempre usando parte da reserva de emergência para adiantar algum pagamento, reponha imediatamente. Desse modo, é possível administrar e manter em ordem a saúde financeira da sua empresa.
“Um capital de giro robusto serve como uma reserva de segurança para enfrentar períodos de instabilidade financeira. Isso ajuda a reduzir o risco de insolvência e falência”, ensina Afonso.
Controle do endividamento
Manter o controle do capital de giro é essencial para afastar o endividamento excessivo. Isso ocorre quando há um descontrole das contas, ou seja, quando se gasta mais do que se recebe. Além disso, manter a saúde financeira deixa a empresa preparada para lidar com fatores externos.
Afonso Melotti sinaliza algumas ações para manter o controle do capital de giro e, consequentemente, do endividamento:
- defina e acompanhe regularmente as métricas de liquidez, como a liquidez corrente. Ela é calculada pela seguinte fórmula: liquidez corrente = ativo circulante / passivo circulante;
- gere relatórios periódicos de fluxo de caixa e balanços patrimoniais para monitorar a saúde financeira;
- estabeleça políticas claras para concessão de crédito e prazos de pagamento para clientes;
- implemente um processo eficiente de cobrança para reduzir o ciclo de recebimento e melhorar o fluxo de caixa;
- utilize sistemas de gerenciamento de inventário para manter níveis adequados de estoque e evitar excesso ou falta;
- organize os pagamentos de contas a pagar para coincidir com os ciclos de recebimento de receitas;
- elabore projeções de fluxo de caixa para prever as necessidades de capital de giro e identificar possíveis déficits futuros.
Quais são os tipos de capital de giro?
O capital de giro se divide em diferentes tipos. Nesse sentido, conhecer os principais é essencial para a gestão do restaurante ou qualquer outro negócio do ramo alimentício. A seguir, explicamos melhor como cada um deles funciona.
Líquido
O capital de giro líquido é toda quantia que sobra depois que você subtrai o passivo circulante do ativo circulante. Contudo, lembre-se de que imóveis e outros bens não podem ser incluídos nesse montante, uma vez que eles não constituem capital que possa ser utilizado como valor disponível na empresa.
Assim, imóveis e outros bens são exemplos de passivos não circulantes. Só entram na conta do capital líquido os ativos que possam ser convertidos em dinheiro com facilidade e utilizados na manutenção do negócio.
Negativo
O capital de giro negativo serve como um sinal de alerta para gestores, uma vez que esse status só é atingido quando a soma do que é gerado financeiramente pela empresa não basta para quitar todos os débitos e operações do cotidiano.
Caso exista a possibilidade de reversão dessa situação a curto prazo (o recebimento de pagamentos futuros, por exemplo), não há motivos para o desespero, uma vez que há previsão de arrecadação.
Caso a situação também afete o negócio a longo prazo, isso pode significar a inviabilização do funcionamento da empresa.
Próprio
Já o capital de giro próprio refere-se à situação em que a empresa consegue acumular recursos suficientes para equacionar as contas. Assim, ela não precisará recorrer a terceiros, como investimentos externos ou empréstimos.
Um negócio nessa situação é aquele que conseguiu manter a sua saúde financeira em alto nível. Isso porque ele utiliza apenas os recursos que o empreendimento produziu.
Associado a investimentos
Por fim, esse tipo de capital de giro tem relação com o dinheiro destinado para cobrir as despesas com futuros investimentos que a empresa pretende fazer. Nesse sentido, caso você queira investir em maquinário novo, será necessário contar com recursos para concretizar essa aquisição.
Como calcular o capital do giro do seu estabelecimento?
Antes da fórmula, é necessário explicar dois conceitos. O primeiro deles é o ativo circulante. Ele é representado por tudo o que pode se tornar dinheiro para a empresa nos próximos 12 meses, como produtos em estoque, vendas a prazo e mobiliário. São outros exemplos:
- aplicações financeiras;
- dinheiro disponível no caixa;
- pendências a receber;
- contas bancárias.
Já o passivo circulante é o que precisa ser quitado. Ele considera, principalmente:
- contas a pagar;
- gastos com fornecedores de insumos;
- despesas fixas e variáveis;
- manutenções;
- empréstimos, entre outros.
Com maior compreensão desses conceitos, veja agora a fórmula de cálculo:
CP = ativo circulante – passivo circulante
Exemplo prático
Suponha que uma empresa conte com um ativo circulante de R$ 30 mil e um passivo de R$ 22 mil. Assim:
Capital de Giro = R$ 30.000 – R$ 22.000 = R$ 8.000
O capital de giro, nesse caso, é de R$ 8 mil. Nesse exemplo, a empresa não apenas tem dinheiro suficiente para cobrir as suas despesas e gastos, como têm um superávit (lucro) de R$ 8 mil.
Qual a diferença entre capital de giro e capital social?
Capital de giro e capital social são dois conceitos que, erroneamente, são usados como sinônimos por algumas pessoas. Isso porque o capital social está ligado ao investimento na aquisição de ativos fixos para as empresas, enquanto o capital de giro se refere ao valor que a empresa precisa para se manter em pleno funcionamento.
Além disso, o capital social é utilizado para atender às necessidades de longo prazo, enquanto o capital de giro se concentra nas obrigações de curto prazo — como o financiamento de atividades comerciais do cotidiano do negócio.
Qual a melhor forma de conseguir capital de giro?
Afonso Melotti destaca algumas maneiras de conquistar capital de giro e manter o negócio em pleno funcionamento. Confira!
Linhas de crédito bancário
Linhas de crédito são acordos com instituições financeiras que permitem à empresa acessar um montante de crédito pré-aprovado quando necessário. “Essas linhas podem ser usadas para cobrir despesas de curto prazo e geralmente têm condições flexíveis”, explica Afonso.
Empréstimos de curto prazo
São financiamentos, com prazos geralmente menores que um ano, destinados a cobrir necessidades temporárias de capital de giro. Afonso indica que eles podem ter taxas de juros fixas ou variáveis e os recomenda como uma opção para obter liquidez rápida.
Descontos de duplicatas
“O desconto de duplicatas permite que a empresa antecipe o recebimento de suas contas a receber em data futura. Essa operação tem uma taxa, descontada quando o valor é antecipado”, afirma o contador.
Financiamento de fornecedores
Algumas empresas podem negociar condições de pagamento mais favoráveis com seus fornecedores, como prazos mais longos ou descontos por pagamento antecipado. Isso gera mais dinheiro em caixa para manter o negócio funcionando por mais alguns meses, ao menos.
Factoring
O factoring é um serviço em que uma empresa vende suas contas a receber para uma outra organização, a um preço descontado. “Esse terceiro, então, assume a responsabilidade pela coleta das contas a receber”, esclarece Afonso.
Investimento de capital de risco (Venture Capital)
Para empresas em crescimento ou startups, o capital de risco é uma opção que pode ser interessante. Nesse caso, os investidores fornecem recursos financeiros em troca de participação acionária no empreendimento.
Contudo, Afonso destaca que essa é uma opção mais comum para empresas com alto potencial de crescimento.
Venda de ativos
A venda de ativos não essenciais ou sobressalentes pode gerar capital imediato. “No entanto, essa abordagem deve ser considerada cuidadosamente para evitar a perda de ativos críticos para a operação” explica o contador.
Linhas de crédito com garantia
Algumas empresas podem obter linhas de crédito por meio da listagem de ativos da empresa, como imóveis ou equipamentos valiosos. Dessa forma, é possível facilitar a obtenção de crédito a taxas mais baixas — mas é preciso analisar friamente os números para não correr grandes riscos de perder uma boa parte do patrimônio.
Qual é a diferença entre capital de giro e o lucro?
O lucro é tudo o que o empreendimento obtém após deduzir as despesas, taxas e custos fixos e variáveis.
Já o capital de giro é o valor que negócio precisa para se manter em funcionamento: nesse sentido, ele é um dos elementos que são deduzidos da fórmula para que a empresa apure seu lucro líquido.
O Senac destaca o capital de giro como um elemento indispensável para o sucesso do estabelecimento.
“Um dos pilares da gestão financeira é manter um bom capital de giro na empresa. Ele é um indicador da capacidade de pagamento da empresa e como ela pode se manter a curto prazo”.
Dominar o capital de giro é imprescindível para um bom gerenciamento de um estabelecimento do ramo alimentício. Empreendimentos que apostam na capacitação dos colaboradores e na gestão por competência estarão mais bem preparados para conscientizá-los sobre a importância desse conceito para o sucesso da empresa.
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Uma resposta
boa noite Smpre falo amuuuuu por demais trabalhar com o ifood,Ms infelizmente sou mto anafalbeta na tecnologia e nesses assuntos ? administro mnha pqna marmitaria consigo pagar as contas Ms quero mto mais k isso