13 indicadores financeiros para acompanhar em seu negócio

Os indicadores financeiros são responsáveis por mostrar o quanto você lucrou e faturou, qual foi o impacto dos custos e o retorno sobre determinado investimento, entre outros resultados que guiam a gestão financeira de um estabelecimento.

Ou seja, por meio desses indicadores, os investidores e empreendedores conseguem mensurar com clareza se vale a pena fazer algum investimento e como elaborar um planejamento financeiro eficiente para o negócio. 

Mas, para tomar decisões corretas, é necessário saber como interpretar essas métricas.

Continue a leitura para conhecer os principais indicadores financeiros utilizados em um estabelecimento!

O que são indicadores financeiros?

Indicadores financeiros são mecanismos e métricas para coletar e gerar dados financeiros sobre determinada situação. No caso de uma empresa, os indicadores financeiros têm o objetivo de mensurar a saúde do empreendimento.

Eles são fundamentais na gestão empresarial de um estabelecimento, pois permitem que os gestores tenham em mãos as informações necessárias para analisar o desempenho das atividades. 

A partir disso, é possível fazer um planejamento estratégico a fim de potencializar os resultados, ou mudar as estratégias e buscar um novo plano de ação, caso os resultados não sejam satisfatórios.

Qual a importância dos indicadores financeiros para os negócios?

O principal objetivo dos indicadores financeiros é fornecer informação. Dizer que uma marmitaria vendeu determinada quantidade de marmitas, por exemplo, não transmite, necessariamente, uma informação relevante, a menos que sejam usados os indicadores financeiros.

Se eles indicarem que essas vendas resultaram em liquidez e lucro, então o estabelecimento está saudável. Por outro lado, caso as vendas tenham sido a prazo ou façam parte de um ambiente de inadimplência, o resultado indica que o empreendimento precisa de mudanças urgentes.

A importância dos indicadores financeiros, portanto, se justifica pelo fato de garantirem que a empresa possa fazer as devidas mudanças para alcançar o sucesso ou mostrarem que ela está na direção correta. Eles possibilitam, portanto, que a situação seja acompanhada precisamente.

Quais são os principais indicadores financeiros?

Existem inúmeros indicadores financeiros que um estabelecimento pode vir a controlar. Para que o seu negócio consiga melhores resultados, é crucial que você conheça e entenda os principais deles.

1. Margem bruta

A margem bruta mede o lucro integral (sem abatimentos) de uma empresa, em valor percentual. Ou seja, o cálculo da margem bruta considera basicamente o custo do produto vendido (CPV) ou das mercadorias vendidas (CMV) e o faturamento total. A fórmula é:

Margem bruta = faturamento / lucro bruto X 100.

Para encontrar o lucro bruto, é só subtrair do faturamento o custo dos produtos ou das mercadorias vendidas. Em seguida, basta dividir o faturamento pelo lucro e fazer a multiplicação por 100, para encontrar o valor percentual.

O indicador financeiro “margem bruta” é responsável por aferir a eficiência do estabelecimento em relação às vendas. Quanto maior for a margem, melhor para a empresa.

2. Margem líquida

A margem líquida é um indicador financeiro de rentabilidade responsável por medir o lucro líquido de um empreendimento em valor percentual. A principal diferença entre margem bruta e margem líquida está na composição do cálculo.

Este indicador considera todas as despesas diretas e indiretas, como os custos referentes à produção ou venda de produtos. Um bom exemplo são as despesas de um estabelecimento alimentício:

• aluguel;
• conta de água;
• energia elétrica;
• internet;
• telefone;
• folha de pagamento;
• manutenção dos equipamentos para cozinha;
• impostos;
• insumos para produção.

A fórmula usada para encontrar a margem líquida é:

Margem líquida = lucro líquido / receita líquida X 100.

Nesse caso, primeiramente é apurado o lucro líquido, ou seja, os recursos que efetivamente sobram depois de deduzidas todas as despesas e custos. Em seguida, é só dividir o lucro líquido pela receita líquida e fazer a multiplicação por 100 para encontrar o valor percentual.

3. Margem de contribuição

Esse indicador revela o quanto sobra da venda de cada produto após o pagamento dos custos variáveis. 

Em outras palavras, é o que realmente contribui para cobrir os custos fixos e gerar lucro. Uma margem baixa costuma sinalizar preços mal ajustados ou custos variáveis fora de controle.

Margem de Contribuição = Receita de vendas – Custos Variáveis

4. Margem de custos

Aqui, a atenção se volta a quanto os custos representam em relação ao faturamento. Negócios com margens de custos muito altas vivem com pouco fôlego financeiro. É como correr com um colete de pesos: qualquer tropeço pode ser fatal.

Margem de Custos = (Custos Totais / Faturamento Total) x 100

5. EBITDA

O famoso EBITDA (Lucro antes de juros, impostos, depreciação e amortização) funciona como um termômetro da operação. 

Ele mostra se, antes das obrigações financeiras e contábeis, o negócio é de fato rentável. Se o EBITDA é baixo ou negativo, é sinal de que há problemas de eficiência.

EBITDA = Lucro Operacional + Depreciação + Amortização

6. Ponto de equilíbrio

O ponto de equilíbrio é um indicador financeiro que define o momento em que o faturamento se iguala às despesas e custos. Ele corresponde à quantidade mínima exigida de receitas para que o estabelecimento cubra todos os custos sem registrar prejuízos.

É necessário que o resultado seja sempre o menor possível, diferentemente do que acontece com as margens de lucro, em que a ideia é “quanto maior, melhor”.

Além disso, quanto mais rápido o empreendimento chegar ao ponto de equilíbrio, mais rapidamente as vendas começarão a ser contabilizadas como lucro. Existem três informações que devem ser consideradas para calcular o ponto de equilíbrio:

• custos fixos;
• despesas fixas;
• margem de contribuição em percentual.

Ao dividir os custos e as despesas fixas pela margem de contribuição em percentual, o estabelecimento consegue descobrir o faturamento mínimo necessário para chegar no equilíbrio financeiro:

Ponto de equilíbrio = (despesas fixas + custos fixos) / margem de contribuição em percentual

7. Retorno sobre investimento (ROI)

Também conhecido como taxa de retorno, o ROI calcula quanto um investimento rende em determinado período. É um indicador utilizado tanto por gestores de empresas como por investidores. Sua fórmula é:

ROI = (resultado obtido – valor investido) / valor investido X 100

Este indicador financeiro pode ser aplicado em diferentes situações, como em ativos financeiros, insumos, serviços, treinamentos da equipe, campanhas de marketing digital ou qualquer atividade de um restaurante, bar ou semelhante.

8. Retorno Sobre o Patrimônio Líquido (ROE)

O ROE revela o quanto o capital dos sócios está rendendo. Em outras palavras: o negócio está gerando retorno sobre o que os donos investiram? Um ROE consistente indica saúde e boa gestão de recursos.

ROE = (Lucro Líquido / Patrimônio Líquido) x 100

9. Ticket médio

O ticket médio ou valor médio de consumo é um indicador financeiro de performance interna, que basicamente avalia a aceitação dos serviços e produtos de uma empresa perante seus clientes. O objetivo aqui é saber quanto, em média, cada cliente paga ao estabelecimento. Logo, quanto mais alto esse valor for, melhor.

O cálculo do valor médio de consumo pode ser realizado considerando períodos de tempos distintos, como ano, semestre, trimestre, bimestre ou mês. Para encontrar o resultado, é só dividir o faturamento do período em questão pela quantidade de vendas:

Valor médio de consumo = faturamento total / número de vendas.

10. Faturamento

Parece básico, mas muita gente confunde faturamento com lucro. O faturamento mostra apenas o total de vendas. Crescer o faturamento é ótimo, desde que os custos cresçam num ritmo controlado.

Faturamento = Total de Vendas no Período

11. Lucratividade

Esse indicador mostra o percentual de lucro em relação ao faturamento. Alta lucratividade indica um negócio enxuto e bem precificado. Por outro lado, lucratividade baixa pode revelar um problema sério na estrutura de custos ou na formação de preços.

Lucratividade = (Lucro Líquido / Faturamento) x 100

12. Rentabilidade

Diferente da lucratividade, a rentabilidade relaciona o lucro ao investimento feito. É essencial para avaliar se o esforço financeiro vale a pena. Um negócio pode ter boa lucratividade, mas baixa rentabilidade, principalmente se exigir muito capital para operar.

Rentabilidade = (Lucro Líquido / Investimento Total) x 100

13. Custos fixos e custos variáveis

Aqui entra a base de tudo: saber o que é custo fixo (aluguel, salários) e o que é variável (embalagens, ingredientes, taxas de entrega). Sem essa separação, fica impossível calcular corretamente a margem de contribuição e projetar o ponto de equilíbrio.

Existe um “indicador de saúde financeira” específico para quem trabalha com delivery?

Sim, e ele tem nome: margem de contribuição por pedido. 

Margem de Contribuição por Pedido: Receita do Pedido – (Custos Variáveis + Despesas Variáveis)

No delivery, cada corrida importa. Saber quanto cada venda está deixando de ganho, após abater custos — como embalagem, taxas de aplicativos e ingredientes —, é crucial. 

Além disso, o ticket médio e o custo por entrega também merecem atenção. Um aumento nas entregas com ticket baixo pode parecer bom, mas pode esconder um rombo financeiro.

Com que frequência eu deveria revisar meus indicadores financeiros?

A resposta depende do ritmo do seu negócio. Em operações de delivery, onde o fluxo de vendas é diário, o ideal é acompanhar os principais indicadores semanalmente. Especialmente o fluxo de caixa e a margem por pedido. 

Já outros indicadores mais estratégicos, como o ROE ou o EBITDA, podem entrar numa análise mensal ou trimestral. 

O importante é criar uma rotina. Ignorar os números por longos períodos costuma ser o primeiro passo rumo ao prejuízo.

Como usar indicadores financeiros para identificar gargalos no meu cardápio ou operação?

Se a margem de contribuição está caindo, o problema pode estar em pratos que vendem muito, mas deixam pouco lucro. 

Um exemplo: combos promocionais com preço agressivo, mas com custo alto. Já um ticket médio baixo indica que os clientes estão comprando itens baratos e não complementam o pedido com acompanhamentos ou bebidas.

Além disso, analisar o custo variável por produto ajuda a enxergar quais pratos têm ingredientes mais caros ou desperdício elevado. 

Um bom exercício é cruzar o ranking de vendas com a margem individual de cada item. Isso costuma revelar quais produtos puxam o faturamento para cima… e quais só ocupam espaço no cardápio.

Como acompanhar indicadores financeiros mesmo sem ter um sistema de gestão ou planilhas avançadas?

Não ter um sistema sofisticado não é desculpa para perder o controle. Um caderno, uma planilha simples ou até um aplicativo de anotações já ajudam. Anote todas as entradas e saídas, registre o custo de cada prato, acompanhe o número de pedidos por dia.

Uma dica prática: defina três indicadores essenciais para começar, como margem de contribuição, ticket médio e fluxo de caixa. 

Reserve um horário fixo na semana para fazer esse acompanhamento. Essa disciplina mínima já reduz o risco de surpresas desagradáveis.

Se quiser avançar, aplicativos gratuitos de gestão financeira podem ser um bom próximo passo. O importante é não adiar. Negócios de delivery têm margens apertadas. E, nesse cenário, quem conhece os próprios números larga sempre na frente.

Pensando nisso, o iFood desenvolveu um painel financeiro para centralizar indicadores e informações relevantes sobre pedidos e movimentações do seu negócio. Assim, fica bem mais fácil fazer conciliação financeira e acompanhar os indicadores relacionados ao seu delivery. 

Os indicadores financeiros funcionam como uma espécie de termômetro para a gestão financeira de um negócio. Portanto, garanta que eles sejam acompanhados no seu estabelecimento, para saber como anda a saúde financeira da empresa e entender em que direção as decisões futuras devem ir, a fim de alcançar melhores resultados.

Por falar em gestão financeira, há outro assunto que você precisa conhecer. Saiba já 8 passos essenciais para atingir o sucesso na gestão financeira do seu restaurante!

Perguntas Frequentes